Налогообложение для Эстонской компании в 2020 году

Налогообложение Эстонских компаний является самым выгодным в Европейском союзе. Основным преимуществом являться 0% на не распределенную прибыль компании и возможность не иметь работников которым нужно выплачивать зарплату каждый месяц — член правления компании может работать за дивиденды. Отсутствие налога на нераспределенную прибыль является особенно выгодно тем предпринимателям, которые всю полученную прибыль инвестируют в развитие Эстонской компании. Ниже приведены примеры налогов применимые к физическим и юридическим лицам:

НАЛОГИ С ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ:

  • налоги, которые должны быть удержаны работодателем при выплате заработной платы:
    Взнос по накопительной пенсии ( только в отношении резидентов Эстонии ) — 2% от брутто зарплаты, налог по безработице с зарплаты работника ( применяется только в отношении резидентов Эстонии ) — от 0,5% до 2,8% от брутто зарплаты и подоходный налог 20% от брутто зарплаты.
  • налоги, которые должен оплатить работодатель в связи с выплатой заработной платы работнику:
    Взнос по обязательному страхованию от безработицы (от 0,25% до 1,4% от брутто зарплаты) и социальный налог (33% от брутто зарплаты и возникает в случае начисления заработной платы и подлежит перечислению предприятием в фонд ). Эти налоги подлежат оплате работодателем в дополнение к выплате зарплаты (то есть налоги, которые работодатель с работника удерживает при выплате зарплаты, входят в «налоговую базу», с которой платится социальный налог и взнос работодателя по обязательному страхованию от безработицы).

НАЛОГИ С ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ НЕ РЕЗИДЕНТОВ:
Если членом правления эстонской компании является не резидент, то с его заработной платы уплачивается 20 % подоходного налога.

НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ В ЭСТОНИИ — НДС
Стандартная ставка НДС в Эстонии составляет 20%, 9% (пониженная ставка) и 0% (освобождение с возможностью зачёта).

ПОДОХОДНЫЙ НАЛОГ ПРЕДПРИЯТИЙ/НАЛОГ ( НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ )
Налог на прибыль или подоходный налог предприятий составляет 0% (понятия налога на прибыль в Эстонском законодательстве нет, но существует понятие налогообложения при распределении прибыли, что применяется только в случае выплаты дивидендов или заработной платы)

НАЛОГ НА ДИВИДЕНДЫ
Налог с дивидендов или налог при распределении прибыли составляет – 20/80. Ставка налога при выплате дивидендов составляет 25%. Для выплаты дивидендов члену правления компании будет необходимо сделать отчет о прибыли на текущий период.

Меню