Единая криптовалютная лицензия в Эстонии

Эстония – самая подходящая юрисдикция
для запуска криптопроекта

Единая криптовалютная лицензия в Эстонии 1С 27 ноября 2017 года на основании директивы № 2015/849 Европейского Парламента и Совета в Эстонской Республике вступил в силу новый Закон о предотвращении отмывания денег и финансирования терроризма, позволяющий компаниям на законных основаниях предоставлять клиентам услуги обмена, перевода и хранения крипто- и виртуальной валюты на основании следующих лицензий:

  1. Лицензия поставщика услуг обмена виртуальной валюты на фиатную валюту
  2. Лицензия поставщика услуг кошелька виртуальной валюты

Однако с 10 марта 2020 года поставщики услуг виртуальной валюты рассматриваются в Эстонии как «финансовые учреждения». Таким образом, обе лицензии были объединены в единую криптовалютную лицензию под названием Virtual Currency Service Provider License. Криптокомпании обязаны соблюдать те же правила и требования к отчетности, что и любые другие финансовые учреждения Эстонии.

Меньше, чем за 3 года Эстония выдала более 2 000 криптовалютных лицензий (из которых активных более 400), тем самым укрепив свои позиции в ряду наиболее предпочтительных юрисдикций для запуска проекта блокчейна. В глобальном масштабе Эстония была выбрана благоприятной экосистемой для создания стартапов, предлагая ставку 0% налога на прибыль. Помимо этого, необходимо учитывать такие благоприятные характеристики ведения бизнеса в Эстонии, как минимальная бюрократия, оцифровка ведения бизнеса, онлайн-регистрация компании и низкие административные расходы. Напомним, что для полностью удаленного управления своей компанией из любой точки света Вы можете воспользоваться картой электронного резидента.

Сравнение благоприятных юрисдикций
для основания криптобизнеса

За последнее десятилетие с ростом числа виртуальных валют Европа превратилась в отправную точку для криптовалютных сервис-провайдеров и предприятий, работающих в сфере блокчейна. В 2018 году несколько юрисдикций изменили или создали нормативную базу для применения технологии распределенного реестра (DLT или Distributed Ledger Technology).

Эман Пулис, организатор Мальтийского саммита по блокчейну, заявил, что пока предприятиям, связанным с блокчейном, криптовалютой и искусственным интеллектом (ИИ), все еще трудно обеспечить банковские услуги на Мальте, поэтому Эстония и Швейцария продолжают набирать обороты в привлечении компаний этих сфер, повествует Times of Malta 12 мая 2019.

В сравнительной таблице мы рассмотрели положение с лицензированием криптовалютной деятельности офшорных юрисдикций, таких как Швейцарии, Гибралтара, Мальты, а также регулирование Эстонии.

Требования Лицензия VFA Класс 4 в Мальте FinTech лицензия в Швейцарии Лицензия DLT провайдера в Гибралтаре Единая криптовалютная лицензия в Эстонии
Срок обработки 6 месяцев 6 месяцев 4 месяца 2 месяца
Госпошлина на учреждение компании 375 EUR 600 CHF 200 GBP 190 EUR
Минимальный уставной капитал 730,000 EUR 300,000 CHF 28,000 GBP 12,000 EUR
Госпошлина на крипто-лицензию 24,000 EUR 1,750 CHF 30,000 GBP 3,300 EUR
Подоходный налог 35% 12% 10% 0%
Ежегодный сбор за надзор 50 000 EUR 3,500 CHF 30,000 GBP 0 EUR
Всего 754,375 EUR 282,425 EUR 81,432 EUR 15,390 EUR

Мальта или Эстония?

Мальта

4 июля 2018 года Мальта приняла три закона, которые создали первую в истории целостную нормативную базу для блокчейна (хотя в других юрисдикциях до Мальты уже действовали правила, связанные с криптовалютами).

Официальный отчет правительства можно прочесть здесь. Вкратце, он состоит из трех законов – Закона Мальты о цифровых инновациях, Закона об инновационных технологиях и услугах и самого известного, Закона о виртуальных финансовых активах, который детализирует регулирование MDIA (Malta Digital Invocation Authority) в отношении DLT, посредников, брокеров, кастодиальных услуг, внебиржевых трейдеров и прочих.

Специфика

В теории мальтийские банки не открывают счета криптовалютным стартапам без соответствующей лицензии, выданной Управлением финансовых услуг Мальты (MFSA). Процесс получения лицензирования криптобизнеса официально занимает не менее 6 месяцев.

Правительство бдительно стремится защитить Мальту как авторитетную юрисдикцию. Такой статус был недавно подтвержден агентством Fitch, которое присвоило ей рейтинг А со стабильным прогнозом. Регулирование крипто-деятельности Мальты, принятое в соответствии с Законом о виртуальных финансовых активах 2018 года, предусматривает четыре лицензии поставщика услуг VFA (виртуальных финансовых активов или Virtual Financial Assets).

Четыре вида лицензии VFA

  • Класс 1: прием и передача услуг (консалтинг инвестиций или P2P DEX).

Получение лицензии класса 1 сопровождается регистрационной пошлиной в размере 6 000 EUR и ежегодным надзорным сбором в размере почти эквивалентной суммы. Необходимо будет внести начальный капитал в размере 50 000 EUR или 25 000 EUR и страхование профессиональной ответственности. Уполномоченный субъект имеет право получать и передавать заказы и/или заниматься консультациями по инвестициям в отношении виртуальных финансовых активов и/или размещения виртуальных финансовых активов.

  • Класс 2: предоставление услуги VFA (управление портфелем проектов, P2P CEX).

Лицензия класса 2 предусматривает регистрационный сбор в размере 10 000 EUR и почти эквивалентный годовой сбор за надзор. Начальное требование к капиталу будет составлять 12 000 EUR. Субъект имеет право предоставлять любые услуги виртуальных финансовых активов, но не может заниматься управлением портфеля и торговлей за свой счет. В то же время субъекту разрешается владеть или контролировать активы или финансы клиентов в связи с предоставлением услуг VFA.

  • Класс 3: удержание или контроль средств клиентов (платформа внебиржевой торговли).

За лицензию класса 3 взимается сбор за подачу заявления в размере 14 000 EUR и ежегодный сбор за надзор в размере 12 000 EUR при доходе менее 250 000 EUR. В таком случай начальный капитал должен быть внесен на сумму в размере 730 000 EUR. Лицензия позволяет заявителям предоставлять любые услуги виртуальных финансовых активов, кроме работы на криптобирже. В то же время субъекту разрешается владеть или контролировать активы или финансы клиентов в связи с предоставлением услуг VFA.

  • Класс 4: обмен криптовалютой и токенами (единственная лицензия, позволяющая предоставлять любую из услуг).

Стоимость лицензии класса 4 составляет 24 000 EUR, а годовой сбор составит 50 000 EUR при доходе до 1 миллиона евро, который увеличивается по скользящей шкале. Порог начального капитала компании составит 730 000 EUR. Официальное время обработки таких лицензий неизвестно, однако предположительно займет от 3 до 6 месяцев. За регистрацию в White Paper взимается дополнительная плата в размере 8 000 EUR плюс сбор за соблюдение требований в размере 2 000 EUR.

Не секрет, что мальтийские лицензии обрабатываются медленно. Еще ни одна платформа DLT (технологии распределенного реестра) не получила лицензию VFA (виртуальных финансовых активов), а другие юрисдикции, такие как Эстония и Швейцария, уже заняли эту нишу.

Процесс аудита программных систем должен выполняться сторонними поставщиками услуг, которые успешно получили одобрение от MDIA в качестве системных аудиторов. Плата за аудит системы в настоящее время составляет 3 000 EUR, а также еще 2 000 EUR за начальную обработку, взимаемую регулирующим органом, итого – 5 000 EUR.

Процесс авторизации для системных аудиторов требует первоначальной платы за обработку в размере 7 500 EUR и регистрационной пошлины в размере 15 000 EUR, в результате чего весь процесс обходится в 22 500 EUR.

Итоги на данный момент

Хотя криптовалюты не являются законным платежным средством, они признаны правительством как «средство обмена, расчетная единица или средство сбережения». На Мальте до сих пор нет банков, поддерживающих криптовалютный бизнес. Также на Мальте нет специального законодательства о налогообложении криптокомпаний, и в настоящее время НДС не применяется к транзакциям по обмену фиатной валюты на криптовалюту.

Власти Мальты делают все возможное, чтобы фильтровать потенциальных поставщиков услуг виртуальной валюты, которые, в свою очередь, должны безукоризненно разбираться в инновационном аспекте сектора блокчейна, и сохранить репутацию авторитетного финансового центра, который на протяжении многих лет старается не привлекать мошенников из теневых банков. Отсюда вытекает внушительный прейскурант на приобретение местных криптолицензий и множество дополнительных платежей. Ежегодный надзорный сбор следует за каждой лицензией VFA.

По состоянию на апрель 2020 года власти Мальты не выдали ни одной лицензии. Binance действительно расширили свою штаб-квартиру на Мальту в 2018 году, но их планы по открытию банковского счета и запуску платформы для торговли токенами безопасности не были реализованы.

Эстония

Специфика

Одной из основных причин, по которой Эстония стала доминирующей силой в европейской крипто-индустрии, является сравнительно низкая плата за получение лицензии на открытие бизнеса в стране. Сравнительно впечатляющие цифры связаны в основном с инициативой Эстонского правительства по развитию крипто-культуры в экономике страны, применяя технологически нейтральный и содействующий подход к инновациям индустрии криптоактивов и создавая при этом новые возможности как для эмитентов, так и для инвесторов.

Индустрия криптоактивов Эстонии в значительной степени основывается на недавно принятом Постановлении о борьбе с отмыванием денег (AML) и противодействии финансированию терроризма (CFT). Поправки к Закону вступили в силу 10 марта 2020 года, и с 1 июля 2020 года требовалось соответствие новым требованиям и более строгому регулированию. Хотя криптоактивы не имеют такого же юридического статуса, как фиатная валюта в Эстонии, их разрешается использовать в качестве средства платежа и обмена.

Многие считают, что Эстония находится в авангарде блокчейна и децентрализованных технологий благодаря таким проектам, как KSI и X-Road. В 2001 году Эстония разработала собственную децентрализованную распределенную систему – X-Road, и использует блокчейн-платформу KSI с 2008 года в реестрах кодов здравоохранения, судебной системы, законодательства, безопасности и Коммерческого кодекса, среди которых различают e-Police, e-Law, e-Justice, а также э-услуги частного сектора, такие как digital ID, e-Residency, e-Governance, e-Tax, i-Voting и e-Health.

Регуляции

Ходатайствовать на криптовалютную лицензию в Эстонии может член правления компании. Ходатайство о выдаче лицензии можно представить в электронном виде при наличии карты э-резидента, при посещении нотариуса в Таллинне или выдать доверенность на представителя Company in Estonia OÜ, чтобы мы могли подать ходатайство за Вас.

Государственная пошлина за ходатайство о получении лицензии составляет 3 300 EUR. Пошлину необходимо уплатить Министерству финансов Эстонии (FIU). Вопрос о выдаче лицензии решает Бюро данных по отмыванию денег (RAB) в течение 60 рабочих дней после подачи заявления. Легкость процесса не означает, что к регулированию не относятся серьезно.

В связи с Законом о предотвращении отмывания денег и финансирования терроризма были внесены поправки, устанавливающие более строгие границы для компаний, подающих заявки на получение эстонской крипто-лицензии.

  • Минимальный уставной капитал крипто-компании: 12 000 EUR, и его полная выплата перед подачей заявления на получение крипто-лицензии является обязательной. Эта сумма может быть в дальнейшем использована для финансирования коммерческой деятельности компании.
  • Государственная пошлина, подлежащая уплате правительству Эстонии, составляет 3 300 EUR.
  • Перед подачей заявки необходим корпоративный счет IBAN. Эстонские банки не принимают заявки на открытие банковского счета от крипто-компаний, однако те имеют право открыть свой счет в европейском учреждении электронных денег (European Electronic Money Institution).
  • Совет Правления и место ведения бизнеса обязаны находиться в Эстонии.
  • У компании, ходатайствующей на лицензию, должен быть юридический офис в Эстонии.
  • Наличие директора-гражданина Эстонии компании является обязательным.
  • После ходатайства на крипто-лицензию KYC/AML офицер должен будет пройти интервью с RAB для подтверждения его навыков и соответствия занимаемой должности.

Окончательное мнение

Хотя Мальта изначально зарекомендовала себя лидером крипто-юрисдикций, сведущие понимают, что офшор утратил свое превосходство в силу создания криптовалютных структур с нуля и ужесточения регулирования крипто-деятельности. «Остров блокчейна» оказался пионером скорее в маркетинге, нежели в создании благоприятной среды для криптобизнеса. Требования Мальты к уставному капиталу, время и расходы на бюрократию, текущие расходы, которые несут мальтийские компании, делают Эстонию гораздо лучшей альтернативой и даже побуждают мальтийских предпринимателей перенести свой бизнес в страны Балтии.

Для легализации любой крипто-деятельности в Эстонии потребуется всего одна криптовалютная лицензия, что укрепляет ее позицию среди наиболее удобных и предпочтительных юрисдикций для запуска проекта блокчейна. Цифровое государство в глобальном масштабе было выбрано самой благоприятной экосистемой криптовалюты по множеству причин. Еще 11 лет назад Правительство Эстонии разработало выгодную инфраструктуру и начало внедрять не только технологии блокчейна, но и полноценное электронное государство во все сферы публичного и частного секторов. В конце концов, ничто так не привлекает предпринимателей, как удобство, и бесспорно, на данный момент на мировой арене Эстонии в этом нет равных.

Сотрудники Company in Estonia OÜ будут рады помочь в получении лицензии в области криптовалюты. Основываясь на потребностях клиентов со всего мира, Company in Estonia OÜ разработали комплексное предложение «КОМПАНИЯ + КРИПТО-ЛИЦЕНЗИЯ В ЭСТОНИИ», который включает в себя регистрацию эстонской компании плюс все необходимые услуги для получения крипто-лицензии. Помощь включает в себя составление необходимых документов, составлении процедурных и KYC правил компании, перевод документов на эстонский язык и сопровождение в течение всего процесса получения лицензии.

Company in Estonia OÜ предлагает широкий спектр услуг для криптовалютных компаний, таких как помощь в подборе и аренде офиса; помощь во внесении уставного капитала; помощь в подборе местного директора компании, заключение рабочего договораобучение директора компании требованиям по KYC/AML; а также услуги KYC/AML офицера.

Для нас важен индивидуальный подход к клиенту. Мы заботимся о потребностях Вашего бизнеса, сочетая в себе как индивидуальную обработку заказов, так и профессиональные консультации, разумные ставки и услуги регистрации фирм для клиентов со всего мира. Помимо этого, Company in Estonia OÜ предоставляет продолжительную поддержку предпринимателям в соответствии с последними нововведениями законодательства Эстонии.

Меню