Эстония предлагает одну из самых комфортных налоговых систем в мире для стартапов и малого бизнеса. В большинстве стран налоговая система устроена таким образом, что государственный бюджет в значительной мере пополняется за счет налогов. В Эстонии около 80% доходов государства облагается налогом. Основными налогами являются корпоративный налог, подоходный налог с населения, социальный налог, НДС, различные акцизы и т. д.
Подоходный налог в Эстонии составляет 0%. Здесь нет необходимости платить корпоративный налог с полученного дохода. Корпоративные налоги уплачиваются при распределении прибыли компании, например, при выплате дивидендов или других платежей.
Подоходный налог с предприятий в Эстонии уплачивается только после выплаты дивидендов (процентов, роялти и т. д.), вся нераспределенная прибыль компании освобождена от налога. Налогообложение откладывается до тех пор, пока прибыль не будет считаться распределенной. После этого она облагается 20% налогом от чистого дохода.
С 2018 года подоходный налог для предприятий в Эстонии снижен до 14%. Это касается компаний, которые регулярно распределяют прибыль. Выплата дивидендов в Эстонии в размере меньшем или равном количеству налогооблагаемых дивидендов, выплаченных в течение предыдущих трех лет, будет облагаться налогом по ставке 14%. Если среднее значение превышено, налог составит 20%. Если получатель дивидендов является физическим лицом (резидентом или нерезидентом), ставка составит 7 %.
Внутренние налоги и налоги других стран иногда могут применяться к корпоративному подоходному налогу в соответствии со своим законодательством или соглашениями об избежании двойного налогообложения. Некоторые виды распределения освобождены от такого налога:
- Дивиденды, полученные от компаний-резидентов Эстонии, ЕС, ЕЭЗ или Швейцарии, в которых эстонская компания владеет не менее 10% акций;
- Прибыль, полученная через постоянное представительство в ЕС, ЕЭЗ или Швейцарии; Прибыль, полученная через зарубежные представительства во всех других странах (при условии, что такая прибыль облагается налогом в стране представительства);
- Дивиденды, полученные от всех других иностранных предприятий, в которых эстонская компания владеет не менее 10% акций (при условии, что основная прибыль облагалась иностранным налогом или иностранный подоходный налог удерживался из полученных дивидендов); Процедура ликвидации, выкуп акций или сокращение капитала, которые подлежат налогообложению со стороны лица, распределяющего доходы
- Дивиденды, выплачиваемые эстонскими компаниями компаниям-нерезидентам (включая компании с «низконалоговыми юрисдикциями»).
Юристы и бухгалтеры Company in Estonia OÜ готовы проконсультировать Вас по любым вопросам. Свяжитесь с нами, мы будем рады Вам помочь.
Юридический отдел Company in Estonia OÜ поможет разработать индивидуальный пакет документов в рамках эстонского законодательства в соответствии со спецификой Вашего бизнеса.
Содержание документов влияет на то, каким образом Вашей компанией будут управлять: как будет распределяться ее прибыль, какие права будут иметь ее владельцы и каким образом будут приниматься решения. Права и обязанности клиентов и партнеров Вашей компании будут четко прописаны в документах.