Налог — это финансовое обязательство, налагаемое законом на налогоплательщика, которое подлежит исполнению в порядке, сумме и продолжительности, установленных законом. Налогообложение в Эстонии состоит из государственных и местных налогов. Стоит отметить, что налоговая система в Эстонии — одна из самых комфортных в мире.
За налоги в Эстонии отвечает Налогово-таможенный департамент. Большая часть налоговых деклараций сейчас доступна онлайн.
ОСНОВНЫЕ СТАВКИ
- Ставка налога на прибыль составляет 20%.
- Ставка налога на прибыль юридического лица, применяемая к дивидендам от прибыли, составляет 20/80. Ставка налога на прибыль юридического лица, которая применяется к регулярно распределяемым дивидендам от прибыли, составляет 14/86, а подоходный налог удерживается по ставке 7% в дополнение к дивидендам, выплачиваемым физическим лицам.
- Сумма не облагаемого налогом дохода зависит от полученного дохода (до 500 евро в месяц и до 6000 евро в год).
- Ставка социального налога составляет 33%. Минимальный социальный налог составляет 192,72 евро в месяц. Ежемесячная ставка, на которой основывается минимальный социальный налог, составляет 584 евро.
- Социальный налог взимается для получения дохода, необходимого для государственного пенсионного и медицинского страхования, с выплат, производимых в рамках трудовых или служебных отношений, а также с выплат, произведенных в пользу члена органа управления или контрольного органа компании; с платежей, произведенных в соответствии с договором, заключаемым на оказание услуг физическому лицу, а также со специальных льгот и выплачиваемого с них подоходного налога. В указанных случаях плательщиком социального налога является лицо, совершающее выплату, а период налогообложения составляет календарный месяц.
- Ставки страхования от безработицы: 1,6% для работника и 0,8% для работодателя.
- Ставка обязательной накопительной пенсии составляет 2%.
- При расчете выплат, а также удерживаемых налогов за декабрь 2020 года следует учитывать, что налоги рассчитываются кассовым методом.
В ходе деятельности эстонской компании нашим клиентам часто требуется профессиональный совет. Для этих целей Company in Estonia OÜ разработала услугу налогового консультанта.
После консультации Вы будете иметь общее представление о налогообложении в условиях международной торговли. Точный объем и стоимость консультации индивидуальны и зависят от Вашего запроса.
Международные компании должны быть осведомлены о системах налогообложения в странах своей деятельности. Наши специалисты будут рады провести консультацию по вопросам, связанным с налоговой системой и налоговыми соглашениями между странами, а также проинформировать Вас о потенциальных рисках, которые могут возникнуть в процессе работы Вашей компании.
Вопросы, которые можно обсудить во время консультации:
- Налогообложение эстонской компании
- Налоговые соглашения между Эстонией и другими странами
- Анализ потенциальных рисков
- Налогообложение дивидендов и прочего дохода
- НДС при трансграничных операциях
- Налоги, которые используются в различных странах
Процедура консультации:
- Вы отправляете нам свои вопросы, чтобы мы могли определить объем и стоимость консультации
- Мы высылаем Вам ценовое предложение
- Вы выбираете время, язык и формат консультации (по телефону, по Skype, или лично в нашем офисе)
Помимо услуг налогового консультанта, Company in Estonia OÜ предлагает бухгалтерские услуги для эстонских компаний (вне зависимости от наличия номера налогоплательщика НДС). Наша компания имеет успешный опыт работы в различных сегментах бизнеса. В настоящее время мы развиваем более 900 компаний в Эстонии и за ее пределами. Поэтому мы дополнительно предлагаем нашим клиентам помощь в регистрации номера налогоплательщика НДС, а также номера EORI.