На данный момент Эстония предлагает одну из самых удобных налоговых систем в мире. Активная поддержка малого бизнеса со стороны государства сделала Эстонию европейским центром предпринимательства.
Все бизнес-процессы можно отслеживать в режиме онлайн (регистрация компании, подача деклараций, общение с государственными органами).
За налоги в Эстонии отвечает Налогово-таможенный департамент
Ставки налогов в Эстонии остаются такими же,
как и в 2021 году
- Подоходный налог – 20 %
- Подоходный налог для юридического лица – 20/80, применяется к прибыли распределяемой в виде дивидендов
- Подоходный налог для юридического лица – 14/86, применяется к регулярно распределяемой в виде дивидендов прибыли
- Социальный налог – 33%, минимальная обязанность по социальному налогу – 192,72 евро в месяц
- Страхование от безработицы:
для работника — 1,6%,
для работодателя — 0,8%
- Накопительная пенсия — 2%, если не подано заявление о приостановке взносов
- Три ставки налог с оборота 20%/9%/0%
Налоги в Эстонии
Минимальная заработная плата
C 1.01.2022 минимальная заработная плата при полном рабочем дне составляет 654 евро в месяц или 3,86 евро в час.
Учёт не облагаемого налогом дохода резидента Эстонии
- Если годовой доход составляет до 14400 евро, то не облагаемый налогом доход будет 6000 евро в год.
- Если годовой доход составляет от 14400 евро до 25200 евро, то не облагаемый налогом доход рассчитывается по формуле.
- Если годовой доход составляет от 25200 евро, то не облагаемый налогом доход будет 0.
Годовой доход включает:
- Зарплату (как в Эстонии, так и за рубежом)
- Дивиденды (как по обычной ставке, так и по упрощенной ставке)
- Дивиденды, которые в Эстонии не облагаются подоходным налогом
- Другой доход, облагаемый подоходным налогом (как в Эстонии, так и за рубежом)
Учёт не облагаемого налогом дохода нерезидента Эстонии
Нерезидент Эстонии, в случае если он резидент государства – участника соглашения Европейской экономической зоны имеет право на не облагаемый налогом доход так же, как и резидент Эстонии.
Для применения не облагаемого минимума необходимо предоставить:
- Заявление
- Заверенную справку о резидентстве
Нерезидент Эстонии, в случае если он резидент государства, не являющегося участником соглашения Европейской экономической зоны, не имеют права на необлагаемый налогом доход.
Государства-участники соглашения Европейской экономической зоны:
Австрия, Бельгия, Болгария, Болгария, Хорватия, Кипр, Чешская Республика, Дания, Финляндия, Франция, Греция, Венгрия, Ирландия, Исландия, Италия, Латвия, Литва, Лихтенштейн, Люксембург, Мальта, Нидерланды, Норвегия, Польша, Португалия, Румыния, Словакия, Словения, Испания, Швеция, Швейцария, Чешская Республика, Дания, Финляндия, Венгрия
Company in Estonia OÜ будет рада проконсультировать по вопросам связанным с налогообложением в Эстонии и предоставить бухгалтерские услуги.