ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
- Корпоративный налог — 0% на нераспределенную прибыль
- Налог на дивиденды — 25%
- НДС — 20%. Если компания является налогоплательщиком НДС, то уплата налога требуется в случае, если порог оборота достигает 40 000 евро
Распределенная прибыль:
- прибыль компании, распределенная в налоговом периоде
- расходы, не связанные с бизнесом
- переданные активы
- пожертвования
Если в компании есть сотрудники:
- Минимальная заработная плата в 2021 году — 584 евро в месяц (до вычета налогов)
- Необлагаемый налогом минимум в Эстонии составляет 500 евро.
- Подоходный налог для частных лиц — 20%
Ставка социального налога составляет 33% от дохода работника. Минимальное обязательство в 2021 году — 192,72 евро. Социальный налог за работника уплачивает работодатель. Поступления от него используются государством для финансирования здравоохранения и пенсионного страхования.
В 2021 году налоговый период составляет месяц. До 10 числа следующего месяца налог декларируется и уплачивается в Налогово-таможенный департамент. Декларацию можно подать в электронном виде (e-MTA) или связавшись с местной налоговой инспекцией.
- С 2012 года размер накопительной пенсии составляет 2% от заработной платы (до вычета налогов).
- Страхование от безработицы — 2,4%. 1,6% платит работник и 0,8% платит работодатель.
Налог на безработицу направлен на страхование сотрудников от безработицы, коллективного расторжения трудовых договоров, а также на случай неплатежеспособности работодателя.
Налог на безработицу должен уплачиваться из заработной платы или другого вознаграждения работника, а также из компенсации, выплачиваемой физическому лицу по контракту. Обязанность по уплате распределяется между застрахованным работником и работодателем.
Более подробную информацию вы можете найти на сайте Налогово-таможенного департамента.
ЭЛЕКТРОННАЯ НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА
e-Tax — это государственная электронная система налоговых деклараций, которой пользуются практически все жители Эстонии. Она доступна для резидентов страны и владельцев карт e-Резидента.
После регистрации в системе физическое лицо может:
- Подать декларацию
- Запросить декларации о доходах компании, социальном налоге, налоге на безработицу и пенсионном отчислении
- Запросить возмещение НДС
- Зарегистрировать прочий доход
Нерезиденты должны обратиться за помощью к специалистам и выбрать налогового представителя. Налоговым представителем является лицо, получившее лицензию на выполнение обязательств для нерезидента в Эстонии.
Company in Estonia OÜ будут рады проконсультировать Вас по вопросам, связанным с налогообложением и налоговыми соглашениями между странами. Наши специалисты также готовы проинформировать Вас о потенциальных рисках, которые могут возникнуть в процессе работы Вашей компании.
Вопросы, которые могут возникнуть:
- Налогообложение эстонской компании
- Налоговые соглашения между Эстонией и другими странами
- Анализ потенциальных рисков
- Налогообложение дивидендов и прочего дохода
- НДС при трансграничных операциях
- Налоги, которые используются в различных странах
Специалисты Company in Estonia OÜ с радостью проконсультируют Вас о налогообложении в случае международных сделок Вашей компании. Точный объем и стоимость консультации индивидуальны и зависят от Вашего запроса.