Преимущество налогообложения в Эстонии

Выгодные налоги в Эстонии 1

Налогообложение в Эстонии является лояльным и дает возможность зарубежным компаниям оптимизировать налоговые затраты. Налоговая система Эстонии предусматривает оплату налога на прибыль только в случае ее распределения, что позволяет иностранным компаниям использовать компании Эстонии для реинвестирования.

В Эстонии существует множество законодательно установленных «льготных» возможностей для бизнеса. Приведем одну из них, которая уникальна по своей финансово-правовой природе по сравнению с другими странами ЕС. В законодательстве Эстонии значится, что на момент учреждения компании нет необходимости вносить ее уставной капитал (от 2 500 EUR). В уставных документах определяется срок для его формирования, который может быть установлен от года и до момента выплаты дивидендов. Но при этом следует учесть, что, если уставной капитал не внесен, собственник (учредитель) отвечает своими собственными средствами в размере уставного капитала.

Основные налоги для компаний в Эстонии доступны здесь.

Налоги в Эстонии

Налоги для
предприятий
в Эстонии

Выгодные налоги в Эстонии 2

Налог на прибыль – 0%

(понятия налога на прибыль в Эстонском законодательстве нет, но существует понятие налогообложения при распределении прибыли, что применяется только в случае выплаты дивидендов).

Налог на добавленную стоимость (VAT) – 20%

(возникает в случае, если предприятие является налогообязанным, т.е. плательщиком НДС (на английском языке – VAT).

Налог на дивиденды – 25%

С 2019 года применяются новые правила расчета подоходного налога юридического лица, применяемые к распределяемой прибыли в виде выплаты дивидендов.

Налоги для
физических лиц

(только для резидентов)

Выгодные налоги в Эстонии 3

Социальный налог – 33%
(возникает в случае начисления заработной платы резиденту Эстонии). Используется для финансирования пенсионного страхования и государственного здравоохранения.

Налог по безработице – 1,6% для работника и 0,8% для нанимателя
(применяется только в отношении резидентов Эстонии). Работодатель удерживает налог по страхованию от безработицы в размере 1,6% от валового дохода работника.

Подоходный налог с физического лица 20%
(в случае, если начисляется и выплачивается заработная плата и применяется только в отношении резидентов Эстонии).

Налоги с заработной платы

(для нерезидентов)

Выгодные налоги в Эстонии 4

В случае, когда наемный работник-нерезидент работает на территории Эстонии, удерживается подоходный налог по ставке 20%.

Член правления эстонской компании имеет право не начислять себе заработную плату и не платить с нее налоги.

Более подробно можно прочитать на сайте Налогово-таможенного департамента Эстонии.

Налоговые и бухгалтерские консультации:

ИНОСТРАННОЕ УЧАСТИЕ И ИНОСТРАННЫЕ
ЧЛЕНЫ УПРАВЛЕНИЯ

В Эстонии созданы все условия для ведения бизнеса нерезидентами, и помимо эстонского Вы можете пользоваться услугами в финансовом и государственном секторах на русском и английском языках. На сегодняшний день Эстония подписала Конвенцию об избежании двойного налогообложения с 59 странами. Стандартная ставка НДС (налог на добавленную стоимость) составляет 20% от стоимости товара или услуги, но внутрисоюзные сделки в странах ЕС освобождены от уплаты НДС. Вот почему интерес к Эстонии как к платформе для организации международного бизнеса растет с каждым годом. Еще одним бесспорным плюсом является то, что член правления эстонской компании имеет право не начислять себе заработную плату и не платить с нее налоги.

Налоговая система в Эстонии является привлекательной для бизнеса в связи с:

  • Хорошей репутацией
  • Географическим расположением
  • Удобной системой электронного сервиса (как в банковском, так и в государственном секторе)
  • Возможностью получать консультации на русском и английском языках
  • Наличием международных соглашений об избежании двойного налогообложения с 59 странами
  • Отсутствием валютного контроля, а также отсутствием ограничений на международные банковские платежи

COMPANY IN ESTONIA OÜ поможет Вам в учреждении компании на территории Эстонии.

Меню